Jaké jsou různé metody pro usmíření hotovosti?

Hotovostní usmíření je účetní činnost, kde účetní společnosti přezkoumá hlavní knihu a vypočítají pohyb hotovosti v rámci podnikání.Dvě běžné metody usmíření jsou klasické bankovní odsouhlasení a prohlášení o peněžních tocích, což je vnitřní účetní zpráva.Výkaz peněžních toků je nezbytný pouze pro společnosti používající metodu akruálního účetnictví.Akruální účetní zaznamenávání transakcí, které se vyskytují bez ohledu na to, kdy hotovost změní ruce.Proces odsouhlasení hotovosti proto pomáhá společnostem určovat zůstatek na hotovosti.Zatímco většina usmíření se provádí měsíčně, organizace s vysokými objemy transakcí je mohou dokončit každý týden nebo denně.Týdenní a denní odsouhlasení bude obvykle vyžadovat přístup k informacím o online účtu banky k dokončení této činnosti.

Účetní dokončí proces usmíření hotovosti označením všech položek, které se shodují mezi bankovním výpisem a účtem hlavní knihy.Jakékoli rozdíly budou potřebovat výzkum k potvrzení, že transakce jsou legitimní.Nesprávné příspěvky knihy, které nejsou započítány za bankovní poplatky nebo jiné chyby, budou potřebovat opravu před dokončením bankovního usmíření.Jakmile účetní napraví všechny problémy související s hotovostí, připraví zprávu o interním odsouhlasení bank pro analýzu vlastníků a manažerů.Další běžný proces usmíření hotovosti mdash;Obvykle trvá více času a je součástí měsíční účetní závěrky společnosti.Tam, kde bankovní usmíření přezkoumává jednotlivé transakce obsažené v hotovostním účtu společnosti, je výkaz peněžních toků zastřešujícím přístupem k usmíření hotovosti.Většina společností používá tento nástroj k kontrole, jak dobře společnost generuje hotovost, i když umožňuje proces usmíření.Výkazy peněžních toků obsahují tři sekce: provozní, investování a financování.

Operační sekce obsahuje všechny peněžní toky z běžných obchodních operací společnosti.Hotovostní příjmy z prodeje zboží a služeb, úroků obdržených z pohledávek, přijatých dividend, zaplacených účtů nebo platby úroků a výplatní listiny všechny spadají do této části.Většina společností identifikuje účty hlavní knihy ovlivňující hotovost jejich seskupením s podobnými čísly účtů nebo předprogramem aplikace účetního softwaru, aby tyto informace spojily.k fúze nebo procesu akvizice.Sekce financování výkazu peněžních toků zahrnuje příliv hotovosti z dlouhodobých investic, jako jsou kapitálové nebo dluhové cenné papíry.Majitelé a manažeři podniků pak mohou vidět pouze transakce přímo související s peněžním tokem společnosti, což pomáhá sladit rozpočet nebo jiné činnosti, kde hotovost hraje primární roli ve společnosti.