Co je to daňová chráněná anuita?

Ve Spojených státech se zákon o vnitřních příjmech týká jakéhokoli účtu odchodu do důchodu zřízeného podle ustanovení § 403 písm. B) jako „daňové chráněné anuity“.Tyto účty, běžně nazývané plány nebo účty 403 (b) “, byly původně omezeny na investování pouze do anuity od doby, kdy byla sekce zřízena v roce 1958, dokud nebyla v roce 1974 změněna, aby umožnila více investičních možností, včetně vzájemných fondů.Dostupné pouze zaměstnancům veřejných škol a některých dalších neziskových organizacích, 403 písm. B) se staly velmi populární v 80. letech jako nezisková alternativa k 401 (k) penzijnímu plánu, které byly založeny v roce 1978.

Do důchodu je ve Spojených státech od té doby, co se miliony rodin staly bezbožnými, naléhavým problémem ve Spojených státech.Zřízení sociálního zabezpečení poskytlo míru zabezpečení, ale tento plán nebyl zamýšlen jako důchodci celkovým důchodovým příjmem.Penzijní plány poskytované společnosti, obvykle modelu definovaného a přínosů, se staly populární po druhé světové válce a v minulosti poloviny století, ale postupem času se finanční zátěž pro zaměstnavatele těchto plánů stala obtížnou.Na druhé straně mnoho neziskových zaměstnavatelů a veřejných školních systémů neposkytlo pro své zaměstnance vůbec žádný důchodový program.Neziskové organizace, protože jejich zaměstnavatelé často neměli aktiva, aby poskytovali penzijní plány definovaných přínosů.Školní systémy a další neziskové organizace, za téměř nevýznamné náklady, by mohly každému zaměstnanci umožnit vytvořit daňovou chráněnou anuitu a využít daňové výhody s ním spojené.V roce 1978 Kongres schválil oddíl 401 písm. K) zákoníku pro vnitřní příjmy, který posunul břemeno důchodových úspor od zaměstnavatelů na samotné zaměstnance.Tyto plány byly obecně orientovány na investice do kapitálu a mdash;primárně podílové fondy v akciích a dluhopisech a účty peněžního trhu.

Účastníci v plánech 403 (b) a 401 (k) jsou povoleny ušetřit peníze z jejich příjmů na základě před zdaněním a MDASH;To znamená, že peníze jsou odečteny z jejich odměny a před zdaněním do penzijního spořicího plánu.Příspěvky spolu s jakýmikoli výdělky mohou růst, aniž by byly zdaněny, dokud není staženo.Pokud je stažen do 59 let 1/2, výtěžek je zdaněn jako běžný příjem a ve většině případů je přidán významný trest.

Další přístup k plánování úspor odchodu do důchodu, účet Roth, lze implementovat v obou plánech.Příspěvky na účet Roth jsou poskytovány na základě po zdanění, ale výdělky účtu Roth jsou osvobozeny od daně.Jako účet Roth může být vytvořena daňová anuita.

Termín „daňová chráněná anuita“ používaná k popisu plánů 403 písm. B) je možná archaická, protože nejen anuity jsou pouze jednou z dostupných investičních možností, každá anuity je daňovou chráněnou anuitou, ať už je zakoupeno prostřednictvím plánu poskytovaného zaměstnavatelem401 (k), 403 (b) nebo jiný zvláštní plán nebo jednoduše zakoupený samostatně spotřebitelem.